陕西省地方税务局一体化客户端单企业版

陕西省地方税务局一体化客户端单企业版是一款陕西地税局易税门户、企业所得税汇算清缴软件、微门户-电子税务局客户端和一体化纳税服务软件，专门为各行各业准备的企业所得税汇算清缴工具，帮助你更加方便的办理税收。

初始化设置

一、登录
1、安装完成后，打开软件，以系统内置的用户登录本系统。(用户代码：admin；用户密码：123456)

2、点击【登录】按钮，登录系统

二、注册
1、业务说明
初次登录时自动弹出设置向导，帮助您完成企业信息注册的设置。

2、操作说明
企业信息：包括纳税人识别号和通行密码两部分，设置后点击【下一步】。

三、汇算清缴
进入网上电子税务局，点击【汇算清缴】进入企业所得税申报功能界面。

企业所得税汇算清缴程序流程

根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则，《中华人民共和国税收征收管理法》及《国家税务总局企业所得税汇算清缴管理办法》等法律的规定，企业所得税的汇算清缴应按以下程序进行：

汇算清缴期限企业缴纳所得税，按年计算，分月或者分季预缴

纳税人应当在月份或者季度终了后十五日内，向其所在地主管税务机关报送会计报表、预缴所得税申报表和纳税人发生的应由税务机关审批或备案的有关税务事项；年度终了后四十五日内，向其所在地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表，在年度终了后五个月内结清应补缴的税款。预缴税款超过应缴税款的，主管税务机关予以及时办理退税，或者抵缴下一年度应缴纳的税款。

温馨提示：

1、实行按月或按季预缴所得税的纳税人，其纳税年度最后一个预缴期的税款应于年度终了后15日内申报和预缴，不得推延至汇算清缴时一并缴纳。

2、若纳税人已按规定预缴税款，因特殊原因不能在规定期限办理年度企业所得税申报的，则应在申报期限内提出书面延期申请，经主管税务机关核准后，在核准的期限内办理。

3、若纳税人因不可抗力而不能按期办理纳税申报的，可以延期办理；但是，应当在不可抗力情形消除后立即向主管税务机关报告。主管税务机关经查明事实后，予以核准。

4、纳税人在纳税年度中间破产或终止生产经营活动的，应自停止生产经营活动之日起30日内向主管税务机关办理企业所得税申报，60日内办理企业所得税汇算清缴，并依法计算清算期间的企业所得税，结清应缴税款。

5、纳税人在纳税年度中间发生合并、分立的，依据税收法规的规定合并、分立后其纳税人地位发生变化的，应在办理变更税务登记之前办理企业所得税申报，及时进行汇算清缴，并结清税款；其纳税人的地位不变的，纳税年度可以连续计算。